Você, que é gestor de uma empresa, já deve ter ouvido falar em Regime Tributário. Essa é uma questão muito importante para qualquer empresa, independente do porte e setor de atuação. O Regime Tributário diz respeito à forma como as empresas devem recolher seus impostos e tributos ao governo, e existem diferentes tipos de regimes disponíveis.
A carga tributária brasileira é pesadíssima e, portanto, é fundamental que você, gestor, entenda as diferenças entre cada regime tributário para escolher aquele que melhor se adequa à realidade da sua empresa, garantindo assim a regularidade fiscal e financeira do seu negócio – além de economia.
Neste artigo, vamos te explicar o que é o Regime Tributário e quais são os tipos existentes, para que você possa tomar a melhor decisão para a sua empresa.
O que é Regime Tributário
O Regime Tributário é um conjunto de regras e procedimentos fiscais que as empresas devem seguir para calcular e pagar seus impostos. Esse sistema é responsável por determinar como os tributos serão calculados e quanto a empresa deverá pagar de impostos.
Os tipos de Regime Tributário variam de acordo com a natureza da empresa, o porte e o volume de vendas ou serviços prestados. Essa escolha é importante porque influencia diretamente no valor dos impostos a serem pagos, no cumprimento de obrigações acessórias e na própria estruturação contábil da empresa.
Os principais tipos de Regime Tributário são: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um deles possui características específicas que devem ser avaliadas com cuidado para a escolha do mais adequado à realidade da sua empresa. Uma escolha acertada pode gerar economia de impostos e evitar problemas com a fiscalização, além de facilitar a gestão contábil e financeira da empresa.E, você sabe: mais economia = mais competitividade no mercado.
Quais são os 4 tipos de Regime Tributário
Os quatro tipos de Regime Tributário existentes no Brasil são:
- Simples Nacional;
- Lucro Presumido;
- Lucro Real;
- MEI (Microempreendedor Individual).
Cada um desses regimes possui características específicas e é importante escolher aquele que melhor se adeque ao seu perfil do seu negócio e à sua atividade empresarial. Vamos agora conhecer cada um deles.
Simples Nacional
O Simples Nacional é destinado a empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Este regime possui uma alíquota única de tributação que engloba diversos impostos e contribuições, o que simplifica bastante a gestão tributária da empresa.
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é um regime tributário aplicado a empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Neste regime, a Receita Federal presume qual será o lucro da empresa com base no seu faturamento e aplica uma alíquota de tributação sobre esse valor presumido. É um regime tributário mais simples do que o Lucro Real, porém é preciso escolhê-lo com cautela, pesando vantagens e desvantagens.
Lucro Real
O Lucro Real é um regime tributário que incide sobre o lucro efetivo da empresa, ou seja, é necessário apurar todos os custos e despesas para calcular o lucro real e, só então, aplicar as alíquotas de tributação. Este regime é obrigatório para alguns grupos de empresas como, por exemplo, instituições bancárias, sociedades de crédito, financiamento e investimento, cooperativas de crédito e outras.
O Regime Tributário do MEI – Microempreendedor Individual
Por fim, temos o MEI, que é um regime tributário destinado a empreendedores individuais que faturam até R$ 81 mil por ano. Neste regime, há uma alíquota única de tributação que engloba diversos impostos e contribuições, o que simplifica bastante a gestão tributária do MEI.
Qual é o melhor Regime Tributário
Ao escolher o regime tributário para sua empresa, é importante levar em consideração diversos fatores. Um dos principais é o porte da empresa, já que alguns regimes são mais vantajosos para empresas menores, enquanto outros são mais indicados para empresas maiores. Outro fator importante é o tipo de atividade realizada pela empresa, pois alguns regimes tributários são mais benéficos para determinados setores.
Além disso, é importante analisar a carga tributária de cada regime e as obrigações acessórias exigidas. Regimes tributários mais simples, como o Simples Nacional, podem ser mais vantajosos para empresas de menor porte, pois oferecem uma carga tributária menor e simplificam as obrigações fiscais. Já empresas maiores podem se beneficiar de regimes como o Lucro Real ou o Lucro Presumido, que oferecem mais possibilidades de planejamento tributário.
Por fim, é importante lembrar que a escolha do regime tributário não é definitiva e pode ser alterada ao longo do tempo, de acordo com as mudanças no cenário econômico e nas atividades da empresa. Por isso, é fundamental contar com o suporte de uma contabilidade especializada na hora de escolher o regime tributário mais adequado para sua empresa.
Como pagar menos impostos investindo na Contabilidade
Se você quer pagar menos impostos, investir em um bom serviço de contabilidade é a melhor alternativa, sem dúvidas. A escolha do regime tributário correto, aliado a um planejamento tributário adequado, pode reduzir significativamente a carga fiscal da sua empresa.
Bons especialistas em contabilidade estão sempre atualizados sobre as leis fiscais e sabem como aplicá-las da melhor maneira para reduzir os custos tributários. Seu olhar treinado é capaz de ajudar a escolher o regime tributário ideal para o seu negócio, além de identificar créditos tributários, evitando que sua empresa pague mais impostos do que deve. É possível também investir em um bom planejamento tributário para reduzir o impacto de impostos como o ICMS e o ISS.
Isso tudo além de evitar erros na emissão de notas fiscais, atrasos na entrega de obrigações fiscais e outras falhas que podem gerar multas e juros. Com a ajuda de um serviço de contabilidade, você pode ficar tranquilo e focar no crescimento do seu negócio.
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